一、項(xiàng)目編號(hào)：N****************
二、項(xiàng)目名稱：****年縣屬國(guó)有企業(yè)年度會(huì)計(jì)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目
三、采購(gòu)結(jié)果
采購(gòu)包1:
| 供應(yīng)商名稱 | 供應(yīng)商地址 | 中標(biāo)（成交）金額 | 評(píng)審總得分 |
|---|---|---|---|
| 四川冠信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司 | 成都市高新區(qū)二環(huán)路南四段2號(hào)2幢4樓**1室 | **0,**0.**元 | **0.** |
四、主要標(biāo)的信息
合同包1(合同包一):
服務(wù)類（四川冠信會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司）
| 品目號(hào) | 品目名稱 | 采購(gòu)標(biāo)的 | 服務(wù)范圍 | 服務(wù)要求 | 服務(wù)時(shí)間 | 服務(wù)標(biāo)準(zhǔn) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| C******** | C******** 審計(jì)服務(wù) | ****年縣屬國(guó)有企業(yè)年度會(huì)計(jì)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告服務(wù) | 服務(wù)內(nèi)容：總體審計(jì)對(duì)象：漢源縣工業(yè)園區(qū)發(fā)展集團(tuán)有限公司、漢源縣盛禾文旅集團(tuán)有限公司、漢源縣漢沫建設(shè)發(fā)展集團(tuán)有限公司3家企業(yè)，含企業(yè)集團(tuán)本部和納入財(cái)務(wù)合并報(bào)表范圍的二、三級(jí)及以下子企業(yè)及代管企業(yè)。（一）對(duì)縣屬國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)，出具****年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。1.按照縣國(guó)資辦的要求，統(tǒng)計(jì)縣屬國(guó)有企業(yè)與年度決算審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)基本情況，擬定審計(jì)工作方案、審計(jì)報(bào)告（含會(huì)計(jì)附注）和分析報(bào)告模板；2.開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告（含會(huì)計(jì)附注）、協(xié)助各企業(yè)完成“久其國(guó)統(tǒng)軟件”的填列等相關(guān)事項(xiàng)；3.對(duì)審計(jì)報(bào)告（含會(huì)計(jì)附注）、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說(shuō)明報(bào)告、審計(jì)情況說(shuō)明書(shū)及其他專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的客觀性、獨(dú)立性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。4.通過(guò)對(duì)審計(jì)報(bào)告深入分析，進(jìn)一步對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的體制障礙、機(jī)制缺陷、重大管理漏洞或風(fēng)險(xiǎn)隱患、重大資產(chǎn)損失等分析原因，提出解決的意見(jiàn)建議，形成管理建議書(shū)。（二）對(duì)縣屬國(guó)有企業(yè)“三重一大”、人員管理、薪酬管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、項(xiàng)目管理等方面進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，出具****年專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。1、薪酬專項(xiàng)審計(jì)：1.1關(guān)注企業(yè)各年度工資總額有無(wú)超出年度預(yù)算，檢查工資發(fā)放表，檢查工資標(biāo)準(zhǔn)是否符合企業(yè)制定的相關(guān)制度；1.2檢查五險(xiǎn)一金繳納情況，有無(wú)欠繳、超繳情況；1.3重點(diǎn)檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人是否按《漢源縣縣屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》《漢源縣縣屬國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核辦法》以及漢源縣深化國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)漢源縣國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)人基本年薪基數(shù)認(rèn)定文件執(zhí)行；1.4檢查企業(yè)有無(wú)在成本（費(fèi)用）中以其他成本形式列支工資薪酬。5.檢查企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬發(fā)放情況，注意有無(wú)超額發(fā)放、自行增設(shè)津貼項(xiàng)目和擴(kuò)大發(fā)放范圍的情況；有無(wú)提前發(fā)放負(fù)責(zé)人延期績(jī)效年薪的情況；兼任其他企業(yè)職務(wù)的，有無(wú)在其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬現(xiàn)象；有無(wú)超額繳納五險(xiǎn)一金。2、“三重一大”政策執(zhí)行情況及科學(xué)民主決策制度執(zhí)行情況：2.1檢查企業(yè)“三重一大”實(shí)施制度建設(shè)情況，關(guān)注制度內(nèi)容是否涵蓋“三重一大”具體實(shí)施范圍、決策方式、決策規(guī)則和程序、決策執(zhí)行和監(jiān)督、責(zé)任追究等方面。2.2檢查企業(yè)“三重一大”臺(tái)賬，檢查相關(guān)“三重一大”的決策執(zhí)行過(guò)程，是否按照制度規(guī)定實(shí)施。2.3結(jié)合在其他檢查事項(xiàng)中發(fā)現(xiàn)的“三重一大”事項(xiàng)，檢查是否按照“三重一大”制度決策及執(zhí)行。3、采購(gòu)及招投標(biāo)政策執(zhí)行情況：3.1檢查企業(yè)使用財(cái)政資金的重大采購(gòu)合同，是否按照政府采購(gòu)的要求進(jìn)行相關(guān)采購(gòu)工作。3.2檢查企業(yè)招投標(biāo)制度建立、完善情況。3.3檢查企業(yè)除財(cái)政資金以外的采購(gòu)事項(xiàng)， 是否按照規(guī)定的招投標(biāo)政策執(zhí)行。（三）效益性評(píng)價(jià)1、被審計(jì)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算是否準(zhǔn)確、真實(shí)，是否存在財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果不實(shí)的問(wèn)題。①企業(yè)采用的會(huì)計(jì)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法是否正確，有無(wú)隨意變更或?yàn)E用會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)政策，故意編造虛假利潤(rùn)等問(wèn)題。②企業(yè)收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)和核算是否符合有關(guān)規(guī)定，有無(wú)虛列、多列、少列或不列收入及成本費(fèi)用等問(wèn)題。③企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的確認(rèn)和核算是否符合有關(guān)規(guī)定，有無(wú)隨意改變確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)或計(jì)量方法，以及虛列、多列、不列或者少列資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等問(wèn)題。④會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)和有關(guān)資料是否相符。2、根據(jù)審核后的財(cái)務(wù)報(bào)表，計(jì)算企業(yè)在各國(guó)有企業(yè)主要負(fù)責(zé)人任職期間的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，包括利潤(rùn)總額或減虧、資產(chǎn)負(fù)債率、國(guó)有資產(chǎn)保值增值率等，根據(jù)歷史同期水平，采用統(tǒng)計(jì)學(xué)中的同比方法進(jìn)行對(duì)比分析。3、上級(jí)主管單位下達(dá)的其他目標(biāo)任務(wù)完成情況根據(jù)企業(yè)上級(jí)主管單位每年初下達(dá)的其他目標(biāo)任務(wù)，核查年底任務(wù)目標(biāo)完成情況是否存在差異。4、審計(jì)目標(biāo)1.在縣國(guó)資辦規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，完成3家國(guó)有企業(yè)的年度的財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)審計(jì)工作。2.協(xié)助各被審計(jì)企業(yè)完整填報(bào)“久其”軟件并上報(bào)國(guó)資委。3.通過(guò)決算審計(jì)揭示企業(yè)年度財(cái)務(wù)報(bào)告是否公允反映了財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等，以及采購(gòu)人要求的其他專項(xiàng)審計(jì)事項(xiàng)，更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。4.通過(guò)對(duì)漢源縣國(guó)有企業(yè)執(zhí)行國(guó)家、省、縣有關(guān)企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬及職工工資管理方面有關(guān)規(guī)定執(zhí)行情況的審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，為縣政府等有關(guān)部門完善薪酬制度提供參考依據(jù)；5.通過(guò)對(duì)縣屬國(guó)有企業(yè)對(duì)“三重一大”政策執(zhí)行情況的審計(jì)，為縣有權(quán)部門和企業(yè)管理當(dāng)局提供完善制度提供依據(jù)；6.通過(guò)對(duì)漢源縣國(guó)有企業(yè)招標(biāo)過(guò)程中制度建立及其執(zhí)行情況、采購(gòu)計(jì)劃編制及其執(zhí)行情況、供應(yīng)商管理情況、采購(gòu)合同檢查等的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，從而完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)管理。7.通過(guò)對(duì)效益的專項(xiàng)審計(jì)，評(píng)價(jià)縣屬國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值的情況，從而為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的管理提供參考。（四）提交審計(jì)成果及建議1.供應(yīng)商參與相應(yīng)審計(jì)工作后出具符合現(xiàn)行法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及經(jīng)采購(gòu)人認(rèn)可合格的審計(jì)報(bào)告（含會(huì)計(jì)附注）、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說(shuō)明報(bào)告、審計(jì)情況說(shuō)明書(shū)及其他專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。采購(gòu)人認(rèn)為供應(yīng)商提交的審計(jì)報(bào)告（含會(huì)計(jì)附注）、財(cái)務(wù)決算專項(xiàng)說(shuō)明報(bào)告、審計(jì)情況說(shuō)明書(shū)及其他專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告不符合要求的或者缺少內(nèi)容的，供應(yīng)商應(yīng)按采購(gòu)人要求修改完善。2.供應(yīng)商通過(guò)對(duì)審計(jì)報(bào)告深入分析，進(jìn)一步對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的體制障礙、機(jī)制缺陷、重大管理漏洞或風(fēng)險(xiǎn)隱患、重大資產(chǎn)損失等分析原因，提出解決的意見(jiàn)建議，形成管理建議書(shū)。采購(gòu)人認(rèn)為供應(yīng)商提交的管理建議書(shū)不符合要求的或者缺少內(nèi)容的，供應(yīng)商應(yīng)按采購(gòu)人要求修改完善。3.供應(yīng)商的成果交付要求：紙質(zhì)文檔3份，電子文檔1份。（五）其他要求1、供應(yīng)商自行配備完成本項(xiàng)目有關(guān)的軟硬件設(shè)備。2、供應(yīng)商書(shū)面承諾響應(yīng)文件內(nèi)擬派駐人員與實(shí)際派駐項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)人員一致，未經(jīng)采購(gòu)人同意，不得隨意更換項(xiàng)目組成員。項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，項(xiàng)目組成員難以勝任的，采購(gòu)人有權(quán)要求供應(yīng)商更換項(xiàng)目組成員。 | 詳見(jiàn)公告附件 | 合同簽訂后，****年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告在****年2月**日完成；其他審計(jì)結(jié)果在****年5月**日完成（合同簽訂之日起**0日）。 | 詳見(jiàn)公告附件 |
五、評(píng)審專家（單一來(lái)源采購(gòu)人員）名單：
唐湘艷、楊雅萍、陳曉江（采購(gòu)人代表）
六、代理服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及金額：
代理服務(wù)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
1、根據(jù)《政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》(財(cái)庫(kù)〔****〕2號(hào))第十五條、四川省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《四川省政府采購(gòu)營(yíng)商環(huán)境指標(biāo)提升專項(xiàng)行動(dòng)工作方案》的通知(川財(cái)采〔****〕**號(hào))規(guī)定以及招標(biāo)代理委托協(xié)議約定，本項(xiàng)目招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)由成交供應(yīng)商支付，供應(yīng)商的報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)。2、按照成本支出加合理利潤(rùn)的原則確定，本項(xiàng)目定額計(jì)取招標(biāo)代理服務(wù)費(fèi)為****.**元。3、賬戶名稱：漢源縣潤(rùn)輝工程咨詢有限公司，賬號(hào)：****************0，開(kāi)戶行：四川漢源農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司
代理服務(wù)費(fèi)金額：
合同包1： 0.9萬(wàn)元。收取對(duì)象：中標(biāo)（成交）供應(yīng)商。
七、公告期限
自本公告發(fā)布之日起1個(gè)工作日。
八、其他補(bǔ)充事宜
一、監(jiān)督部門：雅安市漢源縣財(cái)政局；電話號(hào)碼：****-******2。
二、供應(yīng)商信用融資：根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加大政府采購(gòu)支持中小企業(yè)力度的通知》(財(cái)庫(kù)〔****〕**號(hào))、四川省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步加大政府采購(gòu)支持中小企業(yè)力度的通知》的通知(川財(cái)采〔****〕**號(hào))、《四川省財(cái)政廳關(guān)于推進(jìn)四川省政府采購(gòu)供應(yīng)商信用融資工作的通知》(川財(cái)采〔****〕**3號(hào))等文件要求，為助力解決政府采購(gòu)中標(biāo)、成交供應(yīng)商資金不足、融資難、融資貴的困難，促進(jìn)供應(yīng)商依法誠(chéng)信參加政府采購(gòu)活動(dòng)，有融資需求的供應(yīng)商可根據(jù)“四川政府采購(gòu)網(wǎng)”公示的銀行及其“政采貸”產(chǎn)品，自行選擇符合自身情況的“政采貸”銀行及其產(chǎn)品，憑成交通知書(shū)向銀行提出貸款意向申請(qǐng)，并按照相關(guān)規(guī)定要求和貸款流程申請(qǐng)信用融資貸款。
九、凡對(duì)本次公告內(nèi)容提出詢問(wèn)，請(qǐng)按以下方式聯(lián)系。
1.采購(gòu)人信息
名稱：漢源縣財(cái)政局
地址：漢源縣富林鎮(zhèn)富林大道二段**2號(hào)
聯(lián)系方式：**********3
2.采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)信息
名稱：漢源縣潤(rùn)輝工程咨詢有限公司
地址：四川省雅安市漢源縣四川省雅安市漢源縣富林鎮(zhèn)江漢大道四段**號(hào)
聯(lián)系方式：****-******6
3.項(xiàng)目聯(lián)系方式
項(xiàng)目聯(lián)系人：張老師
電話：****-******6
漢源縣潤(rùn)輝工程咨詢有限公司
****年**月**日
